Archivio Autore di: nazioniuniteconsulting

Si comunica la recente iniziativa intraprese dalla GdF riguardo al programma delle verifiche che la stessa intende perseguire per l’anno in corso. In particolare, con un’apposita circolare diramata a tutti gli uffici periferici, il Comando Generale ha approntato una linea di azione tesa a contrastare una serie di reati: market abuse, riciclaggio ed i reati […]

Vi aggiorno sugli sviluppi introdotti dal D.L. 1/2002. Come a voi anticipato nella precedente news letter del 10 marzo è stato introdotto per la prima volta il “rating di legalità delle imprese”. Si tratta in sostanza di un meccanismo di premialità per le aziende che intendono dotarsi del Modello organizzativo 231. Di tale rating se […]

Con la presente segnalo l’articolo allegato che tratta delle sanzioni che sono state applicate nel corso dei procedimenti avviati nell’ultimo triennio 2010-2012 su iniziativa della Guardia di Finanza. Buona lettura

Con la presente volevo segnalarvi la recente circolare n. 26 dell’istituto di ricerca dei dottori commercialisti con la quale si è ribadito che i Modelli 231, sebbene non possano ritenersi di per sè obbligatori in capo alle aziende, impongano comunque in capo agli Amministratori un’attività di valutazione dei rischi 231. Solo dopo averla eseguita gli […]

Di seguito si segnala la recente sentenza del tribunale di Milano del 20 ottobre in materia di responsabilità amministrativa delle imprese. La sentenza stabilisce che la cancellazione della Società dal registro delle imprese comporta l’estinzione dell’ente e, di conseguenza, l’improcedibilità dell’esercizio dell’azione penale. La fattispecie è difatti assimilabile all’estinzione del reato in caso di morte della […]