Archivio per categoria: Corporate e Governance, Risk & Compliance

Le fatture nei confronti delle compagnie assicurative riguardanti prestazioni in ambito sanitario devono essere emesse in formato elettronico via SdI e non devono indicare il nome del paziente o altri elementi che consentano di associare in modo diretto la prestazione resa ad una determinata persona fisica identificabile. Lo ha chiarito l’Agenzia delle Entrate con la risposta a interpello n. 307 del 24 luglio 2019 che ha specificato come le parti possono comunque adottare modalità che consentano di ricollegare le prestazioni rese a singole posizioni.
 
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Inasprimento delle pene principali e riduzione delle soglie di rilevanza penale di alcune violazioni fiscali. Sono alcune delle modifiche dettate dal decreto fiscale 2020 collegato alla legge di Bilancio alle norme sanzionatorie penali in materia tributaria. Il decreto estende al comparto penale tributario anche l’applicazione di misure e sanzioni di natura patrimoniale (sequestro e confisca “per sproporzione”, nonché confisca anche nel caso di estinzione del reato) a carico di chi viene condannato per i delitti tributari più gravi. Viene, infine, ampliato l’ambito di applicazione del sistema della responsabilità degli enti anche al delitto di dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti.
 
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Per essere conforme al GDPR il datore di lavoro deve istruire i dipendenti sul trattamento dei dati personali e sulle misure di sicurezza e formarli sensibilizzandoli ai temi della protezione dei dati su un piano più prettamente culturale. In buona sostanza, con l’istruzione si forniscono nozioni per l’esecuzione della prestazione lavorativa; con la formazione si forniscono argomenti per accrescere le conoscenze individuali
sull’argomento della protezione dei dati. Entrambe queste azioni rientrano nel novero degli adempimenti a carico del titolare del trattamento. Cosa succede se il datore di lavoro viene meno a tali obblighi di istruzione e formazione?
 
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Il Garante per la privacy, con comunicato stampa del 19 settembre 2019, ha reso noto di avere approvato il nuovo “Codice di condotta per i sistemi informativi gestiti da soggetti privati in tema di crediti al consumo, affidabilità e puntualità nei pagamenti”. Il codice prevede maggiori tutele per i consumatori censiti nelle banche dati del credito, più trasparenza sul funzionamento degli algoritmi che analizzano il rischio nei finanziamenti nonché l’apertura alle nuove tecnologie e ai servizi del Fintech. Nel provvedimento di approvazione, il Garante ha imposto ai Sic di apportare alcune modifiche al funzionamento dell’“Organismo di monitoraggio” (OdM) istituito dal codice stesso per rafforzarne l’autonomia e l’indipendenza.

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Le recenti novità normative in materia di protezione dei dati personali hanno riportato all’attenzione il tema delle verifiche attitudinali e reputazionali sui lavoratori, ormai comunemente chiamate, utilizzando una terminologia da tempo diffusa nei Paesi anglosassoni, background checks. A questa definizione vengono ricondotte tipologie di verifiche in realtà molto eterogenee tra loro: può trattarsi dei più tradizionali controlli sulle informazioni spontaneamente riferite da un candidato o da un lavoratore nel suo curriculum vitae, così come dei controlli sui precedenti penali o su determinati comportamenti sociali della persona oppure, infine, su condotte extralavorative del dipendente che possano acquisire rilievo ai fini della prosecuzione del rapporto di lavoro.

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