Buon giorno.
La presente fa seguito ad una serie di news letter riferite all’argomento attinente alla recente normativa introdotta sulfalso in bilancio. Abbiamo già avuto modo di evidenziare quali sono gli impatti in termini di rischi 231 per le aziende sia quotate che non quotate. Nel documento allegato si intende fornire un approfondimento della rilevanza penale della false valutazioni di bilancio.
Buona lettura
Buon giorno a tutti,
con la presente vi volevo segnalare le recenti disposizioni emanate dall’Autorità Garante della Concorrenza e del Mercato riguardante modifiche al regolamento attuativo in materia di rating di legalità. Per maggiori info vi rinvio al
documento allegato.
Buona lettura
Carissimi,
vi volevo aggiornare sulla notizia apparsa oggi sul Sole 24 ore riguardo l’introduzione del reato di autoriciclaggio. Si evidenzia inoltre che la commissione del reato di autoriciclaggio nell’interesse o a vantaggio di un ente rileva ai fini della responsabilità ex DLgs. 231/2001. In tal caso all’ente viene applicata la sanzione pecuniaria da 200 a 800 quote nel caso in cui il denaro, i beni o le altre utilità provengano da delitto per il quale è stabilita la pena della reclusione inferiore nel massimo a cinque anni e la sanzione pecuniaria da 400 a 1.000 quote nel caso in cui il denaro, i beni o le altre utilità provengano da delitto per il quale è stabilita la pena della reclusione pari o superiore nel massimo a cinque anni. per maggiori dettagli si rinvia all’articolo
allegato.
Buona lettura
Buon giorno a tutti. Con la presente vi allego un articolo che commenta le ultime
novità in merito al tema della responsabilità penale in capo ai componenti
dell’Organismo di Vigilanza. Per maggior dettaglio si rinvia all’articolo allegato.
Buona lettura
Buon giorno a tutti. Con la presente vi allego un articolo che commenta le implicazioni derivanti dalla recente sentenza delle Sezioni Unite sul caso Tyssen. La lettura dello stesso consente di avere una maggiore chiarezza nella nozione tra “dolo eventuale” e “colpa cosciente” che sono state le due fattispecie sulla base delle quali i giudici hanno pronunziato le condanne in capo alla Tyssen, rispettivamente, in primo e secondo grado. Per l’approfondimento si rinvia all’articolo allegato.
Buona lettura
Buon giorno a tutti. Con la presente vi comunico che è stato pubblicato in gazzetta ufficiale il decreto del MEF che sblocca la procedura per l’assegnazione del rating di legalità. Tale rating viene attribuito alle imprese che ne facciano richiesta all’AGCM (Autorità Garante della concorrenza e del Mercato), che tiene conto di una serie di parametri quali la tracciabilità dei pagamenti,
regolarità fiscale e contributiva, adesione a codici etici, adozione dei Modelli 231.
A tendere il rating di legalità permetterà alle aziende di ottenere un significativo vantaggio competitivo rispetto alle aziende che ne saranno sprovviste. L’attribuzione del rating, infatti, comporterà per le aziende la possibilità di beneficiare di una corsia preferenziale in fase di partecipazione a gare pubbliche, nonchè in sede di erogazione del credito da parte del sistema
bancario. Proprio le banche saranno a breve chiamate ad attrezzarsi su questo fronte, visto che in caso di diniego del finanziamento la banca sarà tenuta a documentare tale decisione direttamente alla Banca d’Italia.
Per maggiori dettagli si rinvia al decreto allegato
Buona lettura
Con la presente si allega un documento di sicuro interesse che commenta la correlazione che vi può essere tra i reati tributari e l’istituto del sequestro per equivalente, procedura ablativa prevista dalla normativa sulla responsabilità amministrativa delle imprese,
Per maggiori dettagli si rinvia alla sentenza allegata
Buona lettura
Con la presente si allega un documento di sicuro interesse che commenta la correlazione che vi può essere tra i reati tributari e l’istituto del sequestro per equivalente, procedura ablativa prevista dalla normativa sulla responsabilità amministrativa delle imprese,
Per maggiori dettagli si rinvia alla sentenza allegata
Buona lettura
Il modello 231 deve essere calato nella specifica realtà aziendale. Dalla
Cassazione nuove indicazioni sulla corretta valutazione d’idoneità dei modelli
organizzativi. Con sentenza n. 4677, depositata il 30 gennaio, la Suprema Corte
alimenta nuovamente il dibattito in merito al vaglio giudiziale di idoneità dei
modelli organizzativi previsti dal DLgs. 231/001 e alle corrette modalità di
svolgimento dello stesso.
Varrà ricordare che, nel caso di specie, relativo a Impregilo spa, la sentenza
emessa dal GIP del Tribunale di Milano il 17 novembre 2009, confermata dalla
Corte di Appello nel 2012, aveva assolto la società dagli illeciti contemplati
dall’art. 25-ter (reati societari), lett. a) (false comunicazioni sociali) e r)
(aggiotaggio) del DLgs. 231/2001, commessi dal Presidente del CdA e
dall’amministratore delegato, ritenendo che la società avesse predisposto e
adottato un modello organizzativo reputato idoneo alla prevenzione dei suddetti reati.
Avverso la pronuncia assolutoria, ha proposto ricorso per Cassazione il
procuratore generale della Corte d’Appello. Ricorso che è stato accolto le cui
motivazioni sono riportate nella sentenza allegata .
Buona lettura
La recente sentenza 326 del 2013 della Cassazione si è pronunciata in merito agli elementi in presenza dei quali le sazioni interdittive previste dall’art. 9 del DlGs 231/2001 possono venir meno in capo alle aziende.
Per un approfondimento del tema si rinvia all’articolo allegato
Buona lettura
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