Archivio per categoria: Corporate e Governance, Risk & Compliance

La Cassazione con la recente sentenza n. 20060 del 2013 ha precisato che la responsabilità amministrativa dell’ente può sussistere anche in assenza di una concreta condanna del sottoposto o della figura apicale societaria che ha commesso l’illecito (si pensi, per esempio, alla mancata individuazione dall’autore del reato). Sicché dall’assoluzione del responsabile persona fisica non deriva automaticamente l’assoluzione del soggetto giuridico. Alla luce di tale principio la Cassazione ha accolto il ricorso della Procura della Repubblica di Milano contro la sentenza di assoluzione di una banca per illecito amministrativo ex D.Lgs. n. 231 del 2001. Il giudice del merito aveva fatto discendere la sua decisione dall’assoluzione di un vertice aziendale ”per non aver commesso il fatto”. Per maggiori info si rinvia all’articolo allegato.
Buona lettura

Sequestro record per 8 miliardi di euro disposto dal tribunale di Taranto sui beni della holding della famiglia Riva. Il provvedimento è stato adottato sulla base della legge 231/2001 a titolo di sequestro preventivo per equivalente funzionale alla confisca poichè sono stati contestati una serie di reati tra i quali quelli ambientali. Per maggiori info si rinvia all’articolo allegato .

I beni immobili di una società non possono essere messi sotto sequestro per l’evasione commessa dal proprio rappresentante legale. Ciò in virtù del fatto che i reati fiscali non possono dar luogo all’applicazione delle sanzioni previste dal D.Lgs 231/2001. Per maggiori dettagli si rinvia all’articolo allegato.

Buon giorno a tutti.
Vi segnalo con la presente l’articolo allegato che commenta la recente sentenza della Cassazione (n. 204 del 2013). Secondo i magistrati l’evasione Iva giustifica il sequestro del profitto del reato generatosi a fronte dell’utilizzo di false fatture.
Buona letttura

Buon giorno. L’adozione dei Modelli organizzativi previsiti dal Dlgs 231/2001, oltre che a mitigare i rischi in tema di sanzioni in capo alle imprese che lo hanno adotatto ed efficacemente attuato, aumenta il rating di legalità. Difatti con la presente vi segnalo il regolamento approvato dall’autorità garante della concorrenze e del mercato che stabilisce le modalità ed i criteri per l’attribuzione di un rating di legalità per le imprese operanti sul territorio nazionale. Di tale rating dovrà tenersi conto in sede di concessione di finanziamenti da parte delle pubbliche amministrazioni, nonchè in sede di accesso al credito bancario, secondo modalità da stabilirsi con decreto, di prossima pubblicazione, dei ministeri dell’Economia e dello Sviluppo Economico.
Per maggiori informazioni si rinvia all’articolo allegato.